가족간 차용증 작성법: 적정 이자율과 공증 기준, 증여세 폭탄 피하는 법

부모님께 전세 자금을 빌리거나 자녀에게 사업 자금을 보태줄 때, 단순히 '가족이니까' 하고 계좌이체만 하시는 분들이 정말 많아요. 하지만 국세청은 가족 간의 금전 거래를 기본적으로 '증여'로 추정한다는 사실, 알고 계셨나요?

단순히 계약서만 썼다고 끝이 아니에요. 실제로 돈이 오간 흔적과 이자를 낸 기록이 없다면, 세무조사 시 '허위 계약서'로 판단되어 거액의 증여세와 가산세를 물 수 있어 매우 주의해야 합니다.

가장 많이 궁금해하시는 부분이 바로 '이자율'입니다. 세법에서 정한 가족 간 금전 거래의 적정 이자율은 현재 연 4.6%입니다. 하지만 모든 거래에 반드시 4.6%를 적용해야 하는 것은 아닙니다.

차용증을 썼다고 해서 다 인정받는 것이 아닙니다. 핵심은 '실제로 빌렸다는 객관적인 증거'를 남기는 것입니다. 아래의 스텝을 그대로 따라 하세요.

여기서 많이 실수하시는 부분이 '나중에 한꺼번에 갚겠다'고 적는 것입니다. 원금이 클수록 분할 상환하거나 정기적으로 이자를 지급하는 모습이 보여야 세무서에서 증여가 아닌 대여로 인정해 줍니다.

차용증을 쓴 뒤 '이게 법적 효력이 있을까?' 걱정되어 공증을 고민하시죠. 결론부터 말씀드리면, 세무 증빙 목적이라면 반드시 공증이 필요한 것은 아닙니다. 하지만 확실한 '작성 시점'을 증명하는 것이 중요합니다.

"세무조사 시 가장 중요한 것은 '계약서의 존재'보다 '실제 이행 내역(입금증)'입니다."

— 세무 전문가 공통 의견

마지막으로 차용증 작성 전, 아래 리스트를 통해 빠진 것이 없는지 확인해 보세요. 작은 실수 하나가 수천만 원의 세금 차이를 만듭니다.