성과급 소득세 0원? 퇴직연금 계좌 이전으로 세금 이연하는 법

열심히 일해서 받은 소중한 성과급, 막상 통장에 찍힌 금액을 보면 '세금이 왜 이렇게 많지?'라는 생각에 허탈했던 적 있으시죠? 성과급은 근로소득으로 잡히기 때문에 높은 세율이 적용되곤 합니다. 하지만 이 성과급을 바로 받지 않고 퇴직연금 계좌로 이전하면 당장 내야 할 소득세를 뒤로 미룰 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?

이 방식의 핵심은 '과세이연'입니다. 당장 내야 할 15%~42%의 근로소득세를 내지 않고, 그 돈까지 합쳐서 투자를 하다가 수십 년 뒤에 낮은 세율로 세금을 내는 것이죠. 복리 효과까지 더해지면 그 차이는 엄청납니다.

많은 분이 고민하시는 부분이 '지금 돈을 쓸 것인가, 아니면 노후를 위해 절세할 것인가'입니다. 아래 표를 통해 성과급을 현금으로 받았을 때와 퇴직연금으로 이전했을 때 어떤 차이가 있는지 한눈에 비교해 드릴게요.

예를 들어 성과급이 1,000만 원이고 본인의 소득세율이 24%라면, 현금으로 받을 땐 240만 원을 떼고 760만 원만 받게 됩니다. 하지만 퇴직연금으로 보내면 1,000만 원 전체를 굴릴 수 있게 되는 것이죠.

모든 회사가 이 제도를 운영하는 것은 아닙니다. 혜택을 받기 위해서는 몇 가지 법적, 행정적 조건이 충족되어야 해요. 가장 먼저 확인해야 할 것은 회사의 퇴직연금 규정입니다.

여기서 주의할 점은 DB형(확정급여형) 가입자는 이 제도를 이용할 수 없다는 것입니다. 만약 DB형이라면 DC형으로 전환이 가능한지 인사팀에 먼저 문의해 보시는 것이 좋아요.

절차가 복잡해 보이지만 생각보다 간단합니다. 회사 시스템에 따라 조금씩 다를 수 있으니 일반적인 프로세스를 참고해 보세요.

절세 혜택이 크다고 해서 무작정 모든 돈을 넣는 것은 위험할 수 있습니다. 나중에 후회하지 않으려면 아래 사항을 꼭 체크해 보세요.

또한, 법적으로 개인당 모든 연금계좌(연금저축+IRP+DC추가납입) 합산 납입 한도가 연간 1,800만 원으로 제한되어 있습니다. 성과급이 커서 이 한도를 초과할 경우 초과분은 근로소득으로 처리될 수 있으니 미리 계산해 보셔야 해요.

단순히 세금을 안 내는 것에 만족하지 말고, 그 돈을 어떻게 굴릴지가 더 중요합니다. 과세이연된 원금 전체를 투자할 수 있다는 점을 활용해 보세요.

"과세이연은 국가가 개인에게 주는 무이자 대출과 같다. 이 자금을 얼마나 잘 굴리느냐가 노후의 질을 결정한다."

— 금융감독원 퇴직연금 가이드